Данъчни облекчения за фирми през 2026 г.: какво може да ползва малкият бизнес

Законните начини да платите по-малко данък не са тайна, но повечето собственици се сещат за тях твърде късно – когато годината вече е приключила. По-долу сме събрали облекченията, които малките и новите фирми могат да ползват през 2026 г.

1. По-бърза данъчна амортизация на техника и софтуер

ЗКПО определя максимални годишни норми на данъчна амортизация за различните видове активи. За малките фирми най-важни са:

• компютри, периферия и софтуер – до 50% на година, т.е. разходът се признава за две години;
• автомобили – до 25% на година;
• машини и производствено оборудване – до 30% на година.

Така разходът за новата техника намалява данъчната печалба по-бързо, точно когато фирмата има най-голяма нужда от пари.

2. Пренасяне на загуба

Ако първата година приключи на загуба, тази загуба може да се приспада от печалбата през следващите 5 години. Условието е да е отчетена и декларирана правилно в годишната данъчна декларация. Повече за това има в статията за годишното приключване през 2026 г.

3. Преотстъпване на корпоративен данък

Фирми с производствена дейност в общини, където безработицата е поне 25% над средната за страната, могат да получат преотстъпване на целия или на част от корпоративния данък. Преотстъпеният данък трябва да се инвестира обратно в дейността, а фирмата не трябва да има изискуеми публични задължения. Това е държавна помощ с доста условия, затова се планира отрано.

4. Наемане на хора с увреждания

Работодателите, които наемат хора с намалена работоспособност, могат да ползват данъчно облекчение по ЗКПО. Условията се променят, затова ги проверяваме конкретно преди назначаването.

5. Дарения

Даренията за лечебни заведения, училища, културни и социални организации се признават за разход до определен процент от положителния финансов резултат – обикновено до 10%. Част от дарението на практика се връща като по-нисък данък.

6. Разходи, които собствениците често пропускат

• обучение и квалификация на служителите;
• реклама и онлайн присъствие;
• наем, ток, вода и телефон, ползвани за дейността;
• командировки, ако има заповед и отчет.

Всички те са признати разходи, но само ако има документ и ясна връзка с дейността. Иначе при проверка ще бъдат отхвърлени. За това и други подобни пропуски сме писали в статията за най-честите счетоводни грешки.

7. Европейски програми

Това не е данъчно облекчение, но си струва да се спомене. Малките фирми могат да кандидатстват по програми с европейско финансиране, например „Конкурентоспособност и иновации в предприятията“, за оборудване, дигитализация, енергийна ефективност и иновации. Процедурите се отварят периодично и изискват подготвен проект, така че е добре да ги следите.

Правната форма също има значение

ЕТ плаща 15% данък, а ЕООД – 10% корпоративен данък и 5% върху дивидента. Ако част от печалбата остава във фирмата, разликата става осезаема. Сравнението сме направили в статията ЕООД или ЕТ през 2026 г.

Нашият съвет

Почти всяко облекчение има условия – срокове, документи, ограничения. Ако пропуснете една стъпка, губите облекчението. Затова е по-добре да ги обсъдите със счетоводителя си в началото на годината, а не при приключването.

Често задавани въпроси

Има ли облекчения само за нови фирми?

Почти няма. Новите фирми ползват общите облекчения, но някои от тях, като пренасянето на загуба, са особено полезни именно в първите години.

Мога ли да ползвам облекчение със задна дата?

Обикновено не. Повечето изискват действия и документи през самата година.

Рисковано ли е да намаля данъка с облекчения?

Не, ако облекчението е предвидено в закона и условията са изпълнени. Рисковани са схемите без реална стопанска логика.